Teadmiste Keskus

Kas rahavoogude aruande lõppsaldo on alati võrdne sularahaga?

Rahavoogude aruande lõppsaldo on alati võrdne ettevõtte bilansis näidatud rahasummaga. Rahavoog on definitsiooni järgi ettevõtte sularaha muutus ühest perioodist teise. Seetõttu peab rahavoogude aruanne alati jääma bilansis oleva rahakontoga tasakaalu.

raha murdosa aktsiate asemel

Kas oled siiani meiega? Siis loe edasi. Kui teil on vaja astuda samm tagasi ja värskendada investeerimise põhitõdesid, minge meie maaklerikeskusesse , kus aitame teil alustada.

Arusaam, mida rahavoogude aruanne meile ütleb

Tekkepõhises raamatupidamises ei ole alati lihtne ära tunda mõnda tehingut, mis mõjutab ettevõtte sularahapositsiooni. Ühest küljest on kulukontod, nagu üür, palgaarvestus või kommunaalkulud, kergesti äratuntavad sularaha kasutamisena. Need kulud makstakse nende tekkimise hetkel ja need on selgelt näha kasumiaruandes.



Teised reaüksused töötavad aga teisiti ja nende mõju sularahale võib olla vähem ilmne. Näiteks kui ettevõte teeb müügi, võib see müük raha teenida või mitte. Kui ettevõte pakub kliendile tasumiseks aega 30 päeva, siis kasumiaruandes kajastub müük tuluna, kuigi raha pole laekunud. Sel juhul suurendaks müük bilansis debitoorseid võlgu, mitte raha. See on ainult sularahasündmus, kui raha laekub tegelikult 30 päeva jooksul.

See näide illustreerib seda, kuidas sularaha muutusi ei põhjusta mitte ainult kasumiaruande kirjed, nagu müük, palgad või üür, vaid ka bilansikirjed, nagu varud, saadaolevad arved, võlg, põhivara ja palju muud.



Rahavoogude aruanne on loodud selleks, et tuua läbipaistvust selle kohta, kuidas nii bilanss kui ka kasumiaruanne mõjutavad ettevõtte rahalisi positsioone.

Rahavoogude aruande korraldus.

Rahavoogude aruanne on üles ehitatud kolmeks peamiseks osaks: raha põhitegevusest, raha investeerimistegevusest ja raha finantseerimistegevusest. Nende kolme jaotise vahel kajastab rahavoogude aruanne täielikult bilansis oleva sularaha muutuse ühest perioodist teise.

mis kell Wells fargo sulgub

Põhitegevusest saadav raha arvestab ettevõtte puhaskasumit ja korrigeerib seda ettevõtte käibevaras ja lühiajalistes kohustustes raha allikate ja kasutusviisidega. Käibevarad ja -kohustused on lühiajalised esemed, mis on tavaliselt tihedalt seotud ettevõtte tegevusega.



Investeerimistegevusest saadav raha jaotis kajastab raha allikaid ja kasutust ettevõtte pikemaajalistes varades, nagu hooned, sõidukid, seadmed jne. Hoone ostmine nõuab ettevõttelt sularaha kulutamist, kuigi hoone maksumus ei kajastu kasumiaruandes kuluna. See jaotis kajastab seda sularaha kasutamist ja muud sarnast.

Viimases osas – raha finantseerimistegevusest – on kajastatud raha allikad ja kasutusalad ettevõtte pikaajalistes kohustustes ja omakapitalis. Näiteks kui ettevõte kasutas ülalmainitud hoone ostmiseks pangalaenu, oleks see laen sularahaallikas ja see kuvatakse selles jaotises. Jällegi, seda pangalaenu ei kajastu kasumiaruandes ja see võib kergesti vahele jääda, kui mitte rahavoogude aruannet.

mis on sotsiaalkindlustuse maksimum

Nende kolme jaotise summeerimine annab tulemuseks selle perioodi tegeliku sularaha muutuse. See number tasakaalustab alati bilansis olevaid sularahakontosid ühest perioodist teise.

See artikkel on osa The Motley Fool's Knowledge Centerist, mis loodi fantastilise investorite kogukonna kogutud tarkuse põhjal. Meile meeldiks kuulda teie küsimusi, mõtteid ja arvamusi teadmistekeskuse kohta üldiselt või konkreetselt selle lehe kohta. Teie panus aitab meil aidata maailmal paremini investeerida! Saatke meile e-kiri aadressil knowledgecenter@fool.com. Aitäh - ja loll edasi!



^