Investeerides

Mis on pesu-müügi reegel?

Pole harvad juhud, kui investorid, kes omavad aktsiaid või väärtust kaotanud väärtpabereid, müüvad need maha, et maksukaalutlustel kahjumit ära kasutada. See pole halb mõte, eriti kui tegemist on aktsiaga, mida soovite nagunii müüa; võite kasutada kaotust kompenseerida kapitali kasvutulu või isegi mingil määral tasaarveldada oma maksustatavat tulu muudest allikatest, näiteks tavalisest töötasust.

Aga mis siis, kui see on aktsia, mis teile endiselt meeldib ja te ei taha tegelikult müüa? Kas te ei saa seda lihtsalt maha müüa, kahjumit koristada ja siis kohe tagasi osta? Ühesõnaga ei. See on just see, mille ärahoidmiseks on pesu-müügi reegel: maksukahjude kasu saamine investeeringult, millest te ei kavatse loobuda.

Mis on pesumüük?

Pesumüügi reeglite kohaselt toimub pesu müük siis, kui müüte aktsia või väärtpaberi kahjumi eest ja ostate selle tagasi 30 päeva jooksul pärast kahjumi müügi kuupäeva. või aktsiate eel-tagasiostmine 30 päeva jooksul enne müües oma pikemalt hoitud aktsiaid.





Mõlemal juhul ei loeta kahjumit maksustamise seisukohalt realiseerituks, kuna müük ja sellele järgnev (või eelnev) ost 'pesevad' üksteist välja. See reegel on loodud selleks, et takistada inimestel aktsiaid müümast lihtsalt maksusoodustuse saamiseks, ilma et nad kavatseksid investeeringust väljuda.

Jällegi kehtib reegel 30-päevasele perioodile enne ja pärast müügikuupäeva et vältida aktsiate tagasiostmist enne, kui see on isegi müüdud.



Pesemis-müügi reeglite näited

Oletame, et teile kuulub 100 XYZ Corpi aktsiat kulupõhiselt (nende eest makstud summaga) 10 000 dollarit ja müüte need 1. juunil 3000 dollari eest. See toob kaasa 7000-dollarilise kahjumi ja kui teil on maksustatava maaklerikonto aktsiad, saate maksude deklareerimisel seda kahjumit taotleda.

Kui aga ostsite aktsiaid tagasi mis tahes ajal 2. juunist 1. juulini, loetakse müük pesumüügiks ja kahjum ei kvalifitseeru maksustatava kahjuna. See toimib samamoodi, kui ostate aktsiaid 30 päeva jooksul enne ka teie müük; sel juhul, kui ostsite aktsiaid, mis on võrdsed sellega, mida müüsite 1. juunil 2. mail või hiljem, siis see 'pesaks' teie maksustatava kahju.

Mis juhtub, kui ostate vähem aktsiaid?

Pesupesu müügi põhipunkt on see, et iga tagasiostetava aktsia kohta on see 1:1. Kasutades ülaltoodud näidet, kui ostsite tagasi 50 aktsiat sellel ajavahemikul 30-enne kuni 30-pärast, kaotaks see maksustatavast kahjust välja 50 aktsiat.



Pesemise-müügi reeglid

Siit saate teada, kuidas Internal Revenue Service määratleb pesumüüki otse IRS-i väljaandest 550:

Pesumüük toimub siis, kui müüte või vahetate aktsiaid või väärtpabereid kahjumiga ning 30 päeva jooksul enne või pärast müüki:

  1. Osta sisuliselt identseid aktsiaid või väärtpabereid,

  2. omandada sisuliselt identseid aktsiaid või väärtpabereid täielikult maksustatava tehingu raames,

    kas me peame stiimulitšeki tagasi maksma
  3. Omandada leping või optsioon sisuliselt identsete aktsiate või väärtpaberite ostmiseks või

  4. Oma individuaalse pensionilepingu (IRA) või Roth IRA jaoks hankige sisuliselt identsed aktsiad.

Teeme kokkuvõtte: pesumüük ei tähenda ainult varude ostmist; see võib hõlmata ka omandamist võimalusi aktsiaid osta. Veelgi enam, reegel läheb arvesse ka siis, kui ostate identseid aktsiaid teisel kontol, sealhulgas traditsioonilisel või Roth IRA-l. Teisisõnu ei saa te oma maksustatavale kontole maksukahju koguda, kui ostate aktsiaid aknas, mis loob pesumüügi, isegi teisel kontol (sh pensionikontodel).

Üks viimane märkus. Pesumüügi eraldised kehtivad aktsiate puhul, mida müüte kahjumiga, kuid aktsiatele, mida müüte kasu . See tähendab, et kui müüte aktsiaid kasumi saamiseks ja ostate need kohe tagasi, peate ikkagi teatama kogu kasumi.

Kuidas vältida pesumüüki?

Esimene, kõige ilmsem asi, mida teha, on vältida sama aktsia aktsiate ostmist 30 päeva jooksul enne või 30 päeva pärast müüa. Kui teete seda, kaotate võimaluse saada ostetud aktsiate arvult maksukahju.

Kui aga loote liiga vara tagasi ostes kogemata pesumüügi, ei lähe teie potentsiaalne maksustatav kahju lihtsalt suitsu sisse: 'kaotatud' maksubaas kandub üle asendusostmisele. Lihtsalt müü uuesti ja järgige pesu-müügi reegleid seekord. Lõpuks saate selle maksukahju koristada.



^